附件*

采购需求

*、项目名称

学院****财务报表审计、****年度预算执行及后勤管理绩效内部审计

*、投标人的资格要求

*.投标人基本资格条件

投标人应当符合《****法》第***条第*款的规定，即：

（*）具有独立承担民事责任的能力；

（*）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

（*）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；

（*）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；

（*）法律、行政法规规定的****条件。

*.投标人特定资格条件

（*）具有财政部门颁发的会计师事务所执业证书，会计师事务所从业人员不少于**人，注册会计师不少于**人。（*）近*年内（****.*.*-****.**.**）承接过高校预算执行绩效审计项目且被评审为省级优秀等级，并有相应的业绩证明。

（*）具有与本采购需求相适应的组织机构、管理能力、专业技术与管理人员；项目组成员不少于**人，其中注册会计师不少于*人。

（*）拟派项目负责人需具有高级职称且具有注册会计师资质，拟派项目现场负责人需负责或参与过高校财务报表审计、预算执行绩效审计，有丰富的绩效评价或绩效审计工作经验。

（*）投标人需根据项目详细内容及要求制定全面、完善、合理、针对性强的服务方案及质量控制措施。

*.被“信用中国”网站列入失信被执行人和重大税收违法案件当事人名单的、被“中国****网”网站列入****严重违法失信行为记录名单（处罚期限尚未届满的），不得参与本项目的****活动。

*、项目服务内容

（*）****财务报表审计

对****铁路科技职业技术学院财务报表，包括****年**月**日的资产负债表和****年度的收入费用表以及财务报表附注进行审计，对****铁路科技职业技术学院财务报表是否在所有重大方面按照《政府会计制度》的规定编制，是否公允反映了****铁路科技职业技术学院****年**月**日的财务状况以及****年度的业务开展成果发表审计意见，出具审计报告。

（*）****年度预算执行绩效及后勤管理绩效内部审计

*.预算执行绩效审计

对学校****年度预算执行的合规性和绩效性进行审计，重点审查教育经费预算执行、专项资金管理使用、资产管理与配置、****等重要经济事项合规情况，重点关注教育经费支出结构、闲置资产盘活情况、资金资源使用绩效情况。预算执行绩效审计主要内容：

（*）预算支出决策情况。主要审查预算编制及其绩效目标和绩效指标设置的合理性、科学性，预算编制决策的依据是否充分，程序是否规范到位；重点审查资金在使用过程中是否存在截留、挪用及损失浪费情况。

（*）预算管理和使用情况。主要审查资金到位率、预算执行率、资金使用合规性，财务管理状况，资产配置、使用、处置及其收益管理情况；统筹分析相关管理制度的健全性和制度执行的有效性；项目立项、批复、实施、管理、完成、验收等程序的规范性、科学性、有效性。

（*）预算执行绩效情况。主要审查预算绩效目标和绩效指标完成情况，实现的产出和取得的效益情况；从运行成本、管理效益、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，综合分析学校整体及核心业务实施效果；审查实际完成率、质量达标率、完成及时性、成本节约率、实施效益等绩效目标完成情况。

（*）上年度巡视、审计查出相关问题的整改情况。

*.后勤管理绩效审计

对学校后勤领域存在的突出问题和风险隐患，全面梳理后勤领域的薄弱环节和风险点，尤其是对师生反映强烈的食品卫生、食堂经营管理、宿舍管理、物业修缮等舆情热点和重大事项决策、收费、采购、合同等方面的情况进行审计，深挖问题根源，堵塞管理漏洞，完善制度机制。后勤管理绩效审计主要内容：

（*）后勤管理和服务保障情况。*是主要审查、评价后勤管理内部控制制度设计的合理性、全面性、系统性、有效性，是否能保证资产的安全完整，起到防范、控制舞弊行为作用；重大事项决策情况是否按规定执行“*重*大”决策制度、重大事项和大额资金使用是否按规范程序决策。*是收费管理情况。主要审查学校是否存在代收费中侵占学生利益情况、是否存在收取或变相收取食堂管理费情况、是否存在食堂收费价格虚高情况。*是学生宿舍保障管理情况。主要审查学生宿舍保障管理是否到位，是否存在**人间及以上大容量宿舍。*是食堂管理情况。主要审查学校食堂管理制度体系是否建立健全；学生食堂管理运行是否存在层层转包分包、片面追求经济效益、未实行*租赁等现象；学校是否存在以折旧费、管理费等方式或名目从学生食堂盈利情况；学校对学生食堂基础设施的投入责任是否落实；食堂外包合同签订是否符合规范；学校对学生食堂饭菜定价、食材采购质量和价格是否存在监管弱化、缺位问题；是否按规定设立学生食堂饭菜价格平抑基金；是否在食堂坐收坐支教职工福利等开支。*是食品卫生安全情况。主查审查是否建立食品留样制度、食品留样是否符合要求，食堂是否取得有效期内的食品经营许可证，食品储存、加工及售卖区域“*防”布控及必要的通风透气措施是否得到有效落实；食品加工操作是否安全、规范等问题。*是采购、合同管理情况。主要审查学校是否制定采购内控管理制度或采理办法、是否进行归口管理，采购、评标程序是否正规、资料是否齐全，合同是否应签尽签，签订是否规范，是否严格执行合同约定、按合同条约付款，是否违规续签或延期执行合同。*是安全风险隐患情况。主要审查校内食堂宿舍等用房、危险化学品管理等是否存在安全隐患，是否存在原材料采购、食品加工储藏的安全风险。

（*）资源利用和使用效益情况。*是出租出借情况。出租资产是否经过评估、招标、报备程序，是否存在擅自改变用途现象，是否存在未收取或未按时收取或代收租金等现象，是否存在学校公租房管理不到位情况。*是节能降耗情况。主要审查学校是否制定节能减排制度或措施，是否有效推进校园节能的实施，是否提高节能管理水平和能源利用效率，水电费收缴是否严格执行“收支*条线”管理规定，是否存在隐瞒、截留、挪用和坐支的情况，水电耗用数据，是否完整。*是物业管理情况。主要审查学校是否存在物业管理质量不高、物业管理费不入账和违规扩大物业管理费支出范围等问题。*是维修改造情况。主要审查是否违规拆分项目规避招投标，立项手续是否完备，招标议标过程是否规范，监督是否到位，验收是否严格把关，是否恶意拖欠工程款，对企业管、卡、要等问题，维修项目师生满意情况。*是后勤管理人员配备情况。主要审查学校对后勤管理干部队*建设是否有力。

*、完成时间：****年*月*日前。

*、响应附件要求：本服务项目采购因涉及合同实施的具体细节及相关要求，需报价单位在报价期间内，持法定代表人身份证明或法定代表人授权委托书，营业执照副本复印件、拟安排人员名单以及业绩证明资料到采购单位进行现场调研，熟知项目详细内容及要求。并将上述资料、服务方案、报价单等资料加盖企业公章后扫描成***文档作为附件上传。不提前联系或逾期不与采购单位联系的、附件资料不全的，视为主动放弃本次竞价。

*、服务最高限价

服务收费总价不超过*****元。

*.****说明

*.本项目采购公告中预算价为最高限价，供应商超过最高限价的报价为无效报价；

*.中标的供应商须在线下与学院签订纸质合同，该项目的履约将以双方线下签订的纸质版合同为准。

*.中标的供应商可以通过*年*续签方式与采购人签订合同，期限总长不得超过*年。